公司尽职调查报告

时间：2025-07-03 10:38:23 阅读全文下载本文

公司尽职调查报告15篇

在当下这个社会中，报告对我们来说并不陌生，其在写作上有一定的技巧。那么报告应该怎么写才合适呢？下面是小编为大家整理的公司尽职调查报告，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

公司尽职调查报告1

第一部分财务方面

一、基本资料

1、截止目前公司及其子公司设立、变更等历史沿革文件、证照、公司章程；

2、公司近3年来会议记录（董事会、股东会、监事会会议纪要、决议等）；

3、公司及其子公司最近的组织机构图；

4、公司主要管理人员名单及其职务；

5、财务信息

（1）公司最近3年经审计的合并财务报表及其附注；

（2）公司最近内部财务报表；

（3）公司的中期、年度报告；

（4）最近3年与公司合并或被公司收购的所有经济实体的经审计的财务报表；

（5）公司目前内部预算、财务计划与预测及所有长期预算、资本扩张、重组程序或战略性计划有关的书面报告或文件；

（6）纳税申报表和纳税年度申报表；

（7）税务处罚资料；

6、公司历来股东变动情况及股权转让协议；

7、公司资本金变动及验资报告；

8、公司各项基本制度；

9、公司所有是银行账户；

10、公司享受的政策和税收优惠政策文件；

二、经营信息

1、公司的经营计划；

2、公司产品的市场研究/报告；

3、公司主要客户清单；

4、公司主要原材料供应商；

5、买卖合同；

6、租赁合同；

7、代理合同；

8、技术转让合同等

9、运输合同；

三、重要的协议

1、重大供应和销售合同；

2、资金贷款合同；

3、资产抵押合同；

4、对外担保合同；

5、资产租赁合同；

6、工程建设合同；

7、经销协议、分销协议、许可协议、特许经营协议等；

8、委托管理层协议；

9、管理层年薪支付协议；

10、其他合同；

四、资产清单

1、固定资产清单；

2、无形资产清单，包括：专利、许可和批准，特许经营等；

第二部分法律方面

一、基本资料

1、公司章程；

2、公司制度；

3、营业执照等；

一、历史沿革(收集资料辅以当地查询)

1、调查目的：

（1）了解企业股东、注册资本、经营业务、主要管理人员的变革历史，了解变动原因，掌握企业发展过程，判断管理层从业经验与诚信情况。

（2）分析变动是否符合法律法规规定，有无办理相关手续，并做相应帐务处理，实际股东控制人与帐面或章程记录一致；

（3）了解出资人的投资能力，判断企业注册资本来源与真实性，结合关联交易判断资本到位情况。

（4）了解公司原有股东、高管人员动向，分析对公司经营业务潜在或可能的影响。

（5）分析本次注册资本或股东变动是否涉及业绩完整会计年度的计算，对原股东权益的影响。

2、主要问题清单

公司设立及历次股本变动情况

公司章程历次修改情况

公司的管理层,股东结构,经营范围和主营业务历次变更情况；

公司成立后至今历次重大资产重组情况;

3、主要收集资料

(1) 公司设立及历次股本变动情况相关法律文件，包括但不限于：发起人协议、董事会和股东会决议、增资合同、审计报告、验资报告、资产评估报告、营业执照、工商变更登记等；

(2) 公司章程；

(4) 公司成立后至今历次重大资产重组情况相关资料，包括但不限于：政府部门批文、法院裁决书、工商管理变更登记材料、重大资产重组合同、协议、验资、评估报告等；

(5) 具有国有成份的'还需了解企业历史清产核资情况，国有资产管理部门关于国有股权界定批复或产权登记证书；

二、股东会及董事会的法律文件

1、股东会、董事会会议记录；

2、股东会、董事会会议决议等）；

三、对外的各类书面文件

1、买卖合同；

2、租赁合同；

3、代理合同；

4、技术转让合同等；

四、各类债权债务文件

1、融资文件；

2、借贷文件；

3、担保文件；

4、银行、往来单位对账单、催款函等；

五、公司负债与权益项目情况

1、调查目的

（1）了解公司主要负债与权益项目内容及分布情况，分析帐面数据与实际数相符程度，判断有无未入帐债务。

（2）了解公司有息负债数额，主要债权人，资产项目权利完整性，分析判断负债率合理性，计算利息与入帐财务费用是否相符。

（3）了解公司债务清偿情况，支付结算内部控制是否存在重大风险；

（4）了解公司长期挂帐负债项目，谨慎估计公司应付债务增值。

（5）了解公司工资发放与税收缴纳情况，是否有欠缴拖发情况。

2、主要收集资料

（1）主要负债项目明细科目帐面余额，负债项目与债权人帐目核对记录；

（2）公司银行借款种类、数额、利率及抵押或担保情况；

（3）银行贷款证记录清单及贷款合同；

（4）公司应收应付票据备查薄记录情况；

（5）公司当期月末暂估数额及依据；

（6）公司欠缴政府税金及费用情况；

（7）公司各项权益数额及增减变动情况与会计依据。

五、公司劳动关系方面的文件

1、劳动合同；

2、劳动制度、工资福利政策等；

六、各类所有权、使用权的凭证

1、股权、出资证明；

2、房屋、土地等所有权及使用权证明等；

四、主要资产项目及权属情况(收集资料为主，对部分资产进行实地调查)

1、调查目的

（1）了解公司主要资产项目内容与分布情况，分析帐面数据与实际数相符程度，判断公司资产有无虚增可能。

（2）了解公司资产项目权利完整性，分析判断是否存在重大应收款项坏帐、存货偏离实际价值、固定资产成新度与折旧计提不符、土地房屋对价不清权利不明、对外投资减值等情况。

（3）了解公司资产抵押等权利受限情况，谨慎分析公司资产存 ……此处隐藏32158个字……为调查人员来讲，其结论一般都是建议性的，所以可以说“建议为XX公司提供担保，担保费率为贷款金额的X%”等。

公司尽职调查报告15

一、北京xxxx房地产开发有限公司的主体资格

(一)北京xxxx房地产开发有限公司经北京市工商行政管理局密云分局注册，领有北京市工商行政管理局密云分局颁发的。

1、营业执照注册号:11022800334xxxxx;

2、公司住所:北京市xxx工业开发区水源路xxx号;

3、法定代表人:xxx;

4、注册资本:1000万元人民币;

5、实收资本:1000万元人民币;

6、公司类型:有限责任公司(自然人投资或控股);

7、经营范围:一般经营项目:房地产开发、销售;房地产信息咨询(中介服务除外);家居装饰设计;自有房屋的物业管理、接受委托从事物业管理;

8、成立日期:20xx年10月23日;

9、营业期限:自20xx年10月23日至10月22日。

(二)北京xxxx房地产开发有限公司于20xx年4月7日经过北京市工商行政管理局密云分局年度检验。

(三)北京xxxx房地产开发有限公司领有北京市密云县质量技术监督局颁发的(代码:80298503-2)，有效期:20xx年02月12日至02月11日，登记号:组管代110228-1

458、

(四)根据北京xxxx房地产开发有限公司提供的由北京市城市建设综合开发办公室于20xx年11月26日出具的(20xx)京开办经字第943号，内容显示:一、你公司已在我办备案，批准你公司纳入北京市房地产开发行业管理。二、核定你公司房地产开发资质为待定资质，符合项目资本金的规定，可承担10万平方米以下的住宅项目或3万平方米以下的公建项目，或相当投资规模的其它项目。三、你公司应按规定到我办办理资质年检。

综上，本所律师认为，根据第8条、第9条、第10条、第11条和第8条、第9条以及第29条、30条和第3条、第4条、第5条规定，xxxx公司系依法设立且有效存续的有限责任公司，具有及其他规范性文件规定的主体资格。

本所律师提示:xxxx公司仅向本所提供了上述

(四)中对核定的房地产开发资质为“待定资质”的批复文件，并未提供或其他资质等级证书等有效证明其房地产开发资质的相关文件。

二、北京xxxx房地产开发有限公司的章程

公司章程，是就公司组织及运行规范，对公司性质、宗旨、经营范围、组织机构、议事规则、权利义务分配等内容进行记载的基本文件。是公司存在和活动的'基本依据。

根据xxxx公司向本所提供的显示:北京xxxx房地产开发有限责任公司于20xx年10月15日制定了公司章程，章程内容对公司的名称和住所、经营范围、注册资本、股东的姓名、出资立式、出资额、股东的权利义务、股东转让出资的条件、机构设置以及议事规则等作了详细的约定，全体股东均在上签名。

本所律师经审核认为:根据相关规定，xxxx公司成立时的对注册资本、股东人数、出资方式、出资额、公司的机构设置及产生办法、议事规则等内容均符合以及相关法律法规的规定，亦合法有效。全体发起人股东均在上签名之时，正式成立，且对全体股东产生具有法律拘束力之效力。

本所律师提示:本所律师仅对xxxx公司提供的xxxx公司成立之时的内容、形式的合法性作出判断，并不对xxxx公司成立之后内容是否发生过修改或变动作出任何评价或判断。

三、北京xxxx房地产开发有限公司的股东

依据xxxx公司向本所提供的，本所律师查明:xxxx公司于20xx年10月23日成立。xxxx公司成立时由崔晓玲(出资150万元人民币，占公司15%股权)、王卫军(出资200万元人民币，占公司20%股权)、许随义(出资250万元人民币，占公司25%股权)、宜敬东(出资150万元人民币，占公司15%股权)、崔白玉(出资250万元人民币，占公司25%股权)五个自然人股东共同出资组建。

本所律师认为:xxxx公司的股东已投入公司的资产产权关系清晰，其将该等资产投入xxxx公司的股东不存在法律障碍。根据第20条规定，xxxx公司的股东人数符合法律、法规和其他规范性文件的规定。

四、北京xxxx房地产开发有限公司的股本结构

(一)xxxx公司设立时的注册资本、实收资本

根据xxxx公司向本所提供的和内容显示:北京xxxx房地产开发有限责任公司注册资本为1000万元人民币，实收资本为1000万元人民币。

(二)xxxx公司设立时的股权设置、股本结构

经核查，xxxx公司设立时的股权设置、股本结构如下:

股东姓名出资额(万元)出资比例(%)

崔晓玲

150、0015%

王卫军

200、0020%

许随义